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營改增紅利持續釋放 新舉措開創稅收新局面
作者:admin來源:網絡 發布時間:2015/2/8瀏覽:1230次
       1月28日,國家稅務總局召開2015年第一次新聞通報會,通報2014年稅收收入任務完成情況和推進稅收現代化、營改增、稅務行政審批制度改革、 打擊稅收違法犯罪等工作進展情況,并公布2015年推出的10項稅收管理改革創新舉措。人民日報、新華社、中央人民廣播電臺、中央電視臺、光明日報、經濟 日報、法制日報、經濟參考報、中國財經報、中國稅務報、中國稅務雜志等媒體記者參加通報會。


2014年稅務部門圓滿完成預算確定的稅收收入


  稅務總局新聞發言人、辦公廳主任王陸進通報了2014年稅務部門完成稅收收入任務情況。2014年,稅務部門組織稅收收入103768億元(已扣減出 口退稅),比上年同期增長8.8%。其中,中央級稅收收入完成44973億元,增長7.4%,超預算49億元;地方級稅收收入完成58795億元,增長 9.9%,也超額完成了預算確定的任務。
  王陸進介紹,從稅收收入結構看,反映出經濟結構調整態勢良好。
  ——稅收收入的產業結構繼續優化。第二產業和第三產業稅收收入同比分別增長5.8%和9.9%,二產稅收占比46.3%,三產稅收占比53.5%。
  ——高新技術行業稅收增長快于傳統行業。如二產中科技含量較高的電氣機械和器材制造業,計算機、通信和其他電子設備制造業稅收分別增長14.2%和 15.9%,而傳統制造業中的石油加工、煉焦和核燃料加工業,黑色金屬冶煉和壓延加工業以及有色金屬冶煉和壓延加工業稅收則分別增長3.4%、下降 2.8%和增長3.6%。第三產業中信息傳輸、軟件和信息技術服務業稅收增長11.7%,租賃和商務服務業稅收增長20.4%。
  王陸進表示,2015年稅收收入將延續2014年平穩增長態勢。稅務部門將繼續堅持組織收入原則,嚴格依法征稅,不斷提高稅收征管質量和效率,努力完成預算確定的稅收收入任務。


稅收現代化“六大體系”建設取得明顯進展


  2014年,稅務總局緊緊圍繞到2020年基本實現稅收現代化的目標,積極推進“六大體系”建設,取得了明顯進展。稅務總局新聞發言人、辦公廳主任王陸進從六個方面介紹了工作進展情況。
  在稅法體系建設上,加快推進《稅收征管法》修改進程,大幅修改后的修訂稿目前正在公開征求意見。同時,加強稅務部門規章制定工作,出臺了7部稅務規章,數量為歷年之最。
  在稅制體系建設上,于2014年1月1日和6月1日,將鐵路運輸、郵政和電信業相繼納入營改增試點。順利推進煤炭資源稅從價計征改革,調整成品油等稅目消費稅,邁出了改革的重要步伐。
  在服務體系建設上,大力實施“便民辦稅春風行動”,全面試行《全國縣級稅務機關納稅服務規范》。圍繞支持上海自貿區建設和京津冀協同發展,分別推出“辦稅一網通”10項措施和“一統三互”措施。
  在征管體系建設上,全面實施稅收風險管理,擬定《全國稅收征管規范》,啟動稅收征管改革。
  在信息體系建設上,開展金稅三期工程優化版試點,打造全新的增值稅發票管理系統。
  在組織體系建設上,堅持前后接續開展黨的群眾路線教育實踐活動,試行績效管理,認真落實“兩個責任”,打造政治堅定、清正廉潔、能征善戰的稅務干部隊伍。


營改增持續釋放改革紅利 2014年減稅1918億元


  稅務總局新聞發言人、辦公廳副主任、中國稅務報社社長郭曉林介紹了2014年營改增試點推進情況。截至2014年底,全國營改增試點納稅人共計410 萬戶,其中一般納稅人76萬戶,小規模納稅人334萬戶。全年有超過95%的試點納稅人因稅制轉換帶來稅負不同程度下降,減稅898億元;原增值稅納稅人 因進項稅額抵扣增加,減稅1020億元。合計減稅1918億元,改革效應日益顯現。
  郭曉林介紹,2014年營改增新試點行業順利推進,2014年1月1日和6月1日,鐵路運輸、郵政和電信業相繼納入營改增試點,范圍擴大到“3+7” 個行業。這三個行業分別有1477戶、4698戶、20658戶納稅人納入試點。其中,鐵路運輸、郵政業分別實現改征增值稅363億元、11億元,與繳納 營業稅相比,分別減稅8億元、4億元;電信業6至12月實現改征增值稅294億元,與繳納營業稅相比,增稅64億元,但為下游一般納稅人增加了稅款抵扣。
  郭曉林說,營改增的推進持續促進經濟轉型升級,主要表現在:對第三產業保持穩中有升的勢頭發揮了積極作用。據統計,2014年全國第三產業增加值占GDP比重為48.2%,同比提高2.1個百分點。促進企業通過主輔分離、專業化協作方式,優化業務結構,最大限度享受營改增紅利。如,廣東已有1/3的納稅人實施服務業與第二產業的主輔分離,1/4的納稅人將部分業務外包給其他公司。營改增相關產業稅收持續快速增長。2014年,信息傳輸、軟件和信息技術服務業、租賃和商務服務業、廣播影視服務業稅收分別增長11.7%、20.4%、13.4%,政策作用非常明顯。
  郭曉林表示,下一步,稅務部門將繼續推進營改增擴圍,2015年力爭將營改增范圍擴大到建筑業和不動產、金融保險業、生活服務業,這些行業將增加 800萬戶試點納稅人,戶數是目前的兩倍。稅務部門將與財政等部門一起,科學設計改革方案,縝密細致做好相關工作,確保營改增任務的圓滿完成。


放管結合 稅務行政審批制度改革全面推進


  郭曉林還通報了2014年稅務部門深入推進稅務行政審批制度改革的進展情況。2014年2月,稅務總局公布了全部稅務行政審批事項,實施稅務行政審批 目錄化管理,鎖定了審批項目的“底數”,自覺接受社會監督。同時全面清理非行政許可審批事項,8月份,經國務院批準取消了29項非行政許可,2015年還 將再取消20多項。在減少審批事項方面,稅務總局提出了取消審批事項的時間表和路徑圖,2014年共取消48項稅務行政審批,并清理了一批同取消、下放審 批項目相抵觸的文件和制度。
  據郭曉林介紹,放管結合是稅務部門深化行政審批制度改革的重要原則,在將該放的放到位的同時,稅務部門不斷強化取消審批事項后續管理,將該管的管好。 對取消和下放的所有稅務行政審批項目,稅務部門均制定了后續管理辦法和措施,并把后續管理融入到發票管理、申報管理等日常稅收征管工作中,推進后續監管精 細化和稅收風險管理常態化。
  郭曉林表示,一年來,行政審批制度改革取得了明顯成效,產生了積極效應。一是經濟效應。激發了市場活力,釋放了改革紅利。如取消“享受小型微利企業所 得稅優惠核準”審批項目,促使受惠面提高至90%以上。二是法治效應。既還權給納稅人,又還責于納稅人,進一步明晰了征納雙方權利義務和責任,降低了執法 風險,促進了稅收遵從,增強了納稅人主體意識和法治觀念。三是服務效應。推動了納稅服務升級和規范,由管制向服務轉變。四是管理效應。取消行政審批,要求 強化事中事后監管,實施備案管理、優化申報管理、加強風險管理、強化信用管理,倒逼稅收管理深化和變革,稅收管理正不斷走向善治。


嚴打稅收違法犯罪 2014年查補稅款1722億元


  郭曉林還介紹了2014年稅務部門打擊稅收違法犯罪行為取得的成效。2014年,全國稅務系統加大力度,打擊稅收違法犯罪行為,共入庫稅款查補收入1722億元,同比增長21.4%。
  ——重大稅收違法案件查處力度明顯增強。2014年,稅務總局繼續保持對各類稅收違法活動的高壓態勢,重點打擊虛開增值稅專用發票、騙取出口退(免) 稅和偷逃稅等違法活動,查辦了一大批重大稅收違法案件,打擊了涉稅違法活動的囂張氣焰。2014年,全國稅務部門查處百萬元以上案件7302件,同比增長 9.5%;查補稅款386億元,同比增長24.5%。
  ——稅收專項檢查和重點稅源企業輪查扎實推進。2014年,開展了房地產及建筑安裝企業、辦理出口退(免)稅企業、股權轉讓的單位和個人等3項指令性 檢查和地方商業銀行、“高污染、高能耗”及產能過剩企業、高收入者個人所得稅等3項指導性檢查。各地還對虛開、騙稅違法行為易發、多發地區,農產品收購、 礦產品和成品油購銷企業較集中地區,“營改增”試點行業較集中地區開展區域稅收專項整治。同時,加大對高風險重點稅源企業的輪查力度。
  ——稅務稽查專項行動戰果豐碩。2014年,稅務總局組織實施了打擊虛開增值稅專用發票專項行動、打擊騙取出口退(免)稅專項行動、營改增試點行業專 項稽查、石油石化產品消費稅專項檢查等四個專項行動。其中,會同公安部、海關總署開展打擊騙取出口退稅專項行動,挽回國家稅收損失36億元;打擊虛開增值 稅專用發票專項行動,立案查處案件7889件,查補收入102億元,向公安機關移送案件3073件,檢察機關起訴犯罪嫌疑人2188人;開展了針對石油石 化企業及地方煉油企業的成品油消費稅專項檢查,查補收入65億元。
  ——打擊發票違法犯罪活動持續深入。全國共查處各類發票違法案件9.9萬起,查獲非法發票6005萬份,抓獲犯罪嫌疑人5818人。其中,稅務機關查處違法企業9.6萬戶,涉及非法發票581萬份,挽回稅收損失129億元。


十大創新舉措優服務促改革


  稅務總局新聞發言人、辦公廳主任王陸進介紹,2015年稅務總局將從十個方面推出創新舉措,以提高管理效能,優化納稅服務,釋放改革紅利,激發市場主體活力。
  一是稅務行政審批再瘦身。進一步深化稅務行政審批制度改革,取消非行政許可審批類別,繼續減少審批項目,切實規范審批行為。對所有取消和下放的審批項 目,都制定加強后續管理的措施,強化事中事后管理。推行審批事項辦稅服務廳集中受理、內部流轉、限時辦結、窗口出件,做到一個口子對外,避免納稅人“多頭 找、來回跑”。大力推進稅務行政審批事項網上辦理,提高審批效率。
  二是推行執法權力清單化。一季度以推行稅務行政處罰權力清單為突破口,推出第一批稅收執法權力清單,年內逐步將稅務行政許可、稅務行政征收、稅務行政強制、稅務行政檢查和其他稅收執法權力清單化,做到法無授權不可為、法定職責必須為。
  三是評定納稅信用促遵從。全面深入落實納稅信用管理辦法與稅收“黑名單”制度,科學客觀開展納稅信用級別評價,4月份向社會公開A級納稅人名單,并切 實采取更好服務A級納稅人的措施。繼續公布稅收“黑名單”納稅人,并按照與發展改革委、公安部等21部委共同簽署的合作備忘錄要求,按季推送全國稅收“黑 名單”信息,在阻止當事人出境、限制其進口貨物及技術、限制證券市場部分經營活動、禁止參加政府采購活動、禁止部分高消費活動等方面實施聯合懲戒措施,使 違法當事人“一處失信,處處受限”。
  四是納稅服務規范再升級。今年初,稅務總局制定形成了覆蓋省、市、縣三級稅務機關的《全國稅務機關納稅服務規范》2.0版。2.0版共有服務事項 237個,服務規范1399條,較1.0版新增服務事項37個,新增服務規范260條,服務內容更豐、辦稅流程更優、環節更簡、耗時更短、效果更佳。規范 將從今年3月1日起施行,并根據政策調整和管理制度變化以活頁方式按季對規范內容進行調整,持續改進、完善和升級。
  五是推行征管規范促改革。今年初形成了《全國稅收征管規范》1.0和2.0兩個版本。其中,1.0版堅持職權法定原則,遵循簡政放權要求,內容覆蓋了 包括稅務登記、發票管理、稅收優惠、稅務稽查等10多個業務領域的1000多項稅收征管業務,對稅收征管工作具有普遍適用性和指導性。2.0版是以風險管 理為導向、以強化事中事后監管為重點、實施分類分級管理和團隊管理為核心的創新版,旨在全面加強風險管理、深入推動征管改革。從4月1日起在全國試行征管 規范1.0版,7月1日起選擇一個省試行2.0版,并發現問題、總結經驗、改進完善。
  六是實施退稅規范提效率。3月1日起,實施出口退(免)稅管理工作規范1.0版,將散見于665份文件中的各種出口退稅規定,按優化了的業務流程進行 歸類和創新完善,做到統一規范、便于操作。同時,減少管理層級,下放審批權限,將管理難度小、便于征稅退稅銜接的生產企業退稅審批權下放到縣(區)局,使 退稅時間進一步縮短。實施分類管理,按納稅信用狀況將出口企業分為四類,對信用好的一類企業實行“先退后審”。創新服務管理方式,減少人工審核項目,實施 計算機自動比對信息,將生產企業人工審核項目由14項減為3項,外貿企業由21項減為5項,努力提高退稅申報、退庫效率、減輕辦稅成本,支持外貿發展。
  七是推廣發票管理新系統。1月1日起,新增增值稅納稅人已全部納入全新的增值稅發票管理系統進行管理。下一步將按照營改增時間節點,將新系統覆蓋所有 新增營改增納稅人,年底前,覆蓋到所有原增值稅納稅人。新系統推行后,通過建立每一張發票的電子底賬,實時采集和存儲、查驗所有發票和發票所有信息,使發 票“真票假開”等違法犯罪問題難以立足,從源頭有效堵塞偷騙稅行為和發票腐敗漏洞。同時,稅務部門可以通過新系統及時掌握納稅人包括交易雙方名稱、交易商 品流向、交易金額數量等信息,全面掌握地區、行業、企業經濟發展和物流情況以及大部分經濟活動的基本數據和動向,為宏觀經濟決策提供數據支持。
  八是打造服務平臺新品牌。稅務總局將以12366納稅服務熱線為基礎,打造綜合化、品牌化的12366納稅服務平臺,并探索與稅務網站、微博、微信等互聯互通,推進資源共享,建立專家咨詢團隊,提高疑難問題處理效率,為納稅人提供統一、權威、實用的解答。
  九是支持三大戰略出新策。按照實施“一帶一路”、京津冀協同發展、長江經濟帶發展三大戰略的要求,深化完善支持京津冀協同發展的“一統三互”即統一辦 稅平臺、資質互認、征管互助、信息互通的稅收服務管理措施,切實發揮稅收在支持京津冀協同發展方面的作用。推出支持和推動長江經濟帶發展的稅收措施,協調 長江經濟帶各地稅務部門開展多層次的跨區域管理與服務合作,建立統一的長江經濟帶稅收服務之窗,推行稅收協作、稅收征管、稅收分析、稅收執法等“四互 助”,實現統一稅務登記管理、優化納稅服務、稅收資質互認、信用級別互認等“四統一”?;芯恐貧ㄖС幀耙淮宦貳苯ㄉ璧乃笆沾朧?,加大稅收協定談簽和 執行力度,通過雙邊磋商解決我國對外投資者的境外稅務糾紛,提高企業跨國經營稅收確定性,消除雙重征稅,更好支持企業“走出去”。
  十是深化內控機制防風險。稅務總局將堅持制度加科技、管稅又帶隊,全面推進內控機制信息化升級版建設,把稅收風險和廉政風險防控的各項制度要求鑲嵌在 軟件中、固化在流程上,不斷提升稅收風險和廉政風險動態防控、一體防控、智能防控水平。年底前搭建完成內控管理信息平臺,對各級稅務機關內控機制運行情況 進行科學的評價和有效的監管,以最大限度降低和減少執法風險、行政風險、廉政風險和稅收流失風險。

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